Mutuo o Leasing immobiliare abitativo ?

Introdotto dalla Legge di Stabilità 2016, il leasing immobiliare per unità residenziali si prospetta come una valida alternativa al mutuo nell'acquisto di una casa.

Ai fini del recupero fiscale è necessario risultare non proprietari, anche parziali, di altri immobili residenziali, ed è obbligatorio stabilire la residenza nell'immobile acquistato entro un anno dall'attivazione del leasing.

Come funziona ?                                                                              

1. La società di leasing acquista l'immobile per conto dell'interessato, su scelta e indicazione del cliente (utilizzatore). 
   
2. La società di leasing mette a disposizione del cliente da subito la casa per un dato periodo di tempo a fronte del pagamento di una rata iniziale e di un canone di importo e scadenze prestabilite (mensile, trimestrale, semestrale). 
   
3. Alla scadenza del contratto, il cliente ha facoltà di acquistare la proprietà della casa ad un prezzo prestabilito (riscatto o maxi rata finale a saldo).

Cosa prevede il leasing prima casa ?                                                                                           a) per persone con meno di 35 anni  con reddito complessivo non superiore a 55 mila €  all'atto di stipula del contratto

1. la detraibilità pari al 19% dei canoni di leasing (fino ad un max di 8 mila € annui) in dichiarazione dei redditi
   
2. l'imposta di registro ridotta al 1,5% sull'acquisto dell'abitazione principale
3. la detraibilità pari al 19% del prezzo di riscatto (fino a max 20 mila €) in dichiarazione dei redditi.

b) per persone con più di 35 anni con reddito complessivo non superiore a 55 mila € all'atto di stipula del contratto

1. la detraibilità pari al 19% dei canoni di leasing (fino ad un max di 4 mila € annui) in dichiarazione dei redditi
2. l'imposta di registro ridotta al 1,5% sull'acquisto dell'abitazione principale
3. la detraibilità pari al 19% del prezzo di riscatto (fino a max 10 mila €) in dichiarazione dei redditi.

Mentre col mutuo si "scala" dalle tasse da pagare il 19% dei soli interessi della rata, con il leasing si "scala" dall'imponibile Irpef il 19% della totalità della rata.

Si finanziano anche imposte e costi accessori.

• Nei mutui, normalmente la banca finanzia un massimo del 80% del minore tra valore di perizia e valore di compravendita dell'immobile. Tale valore non comprende l'imposta per il trasferimento della proprietà. Nel caso del Leasing il finanziamento copre anche l'iva o l'imposta di registro e altre eventuali spese accessorie. Per questa ragione il Leasing riduce la necessità di anticipare somme.

Nessuna ipoteca e risparmio.

• Il Leasing non prevede l'iscrizione di una ipoteca di primo grado sull'immobile come invece previsto nel caso di finanziamento tramite Mutuo. Questo determina un significativo risparmio sull'onorario del notaio e sul pagamento delle imposte previste per legge per l'iscrizione della garanzia.

Con il leasing si può rivendere.

• La possibilità di vendere la casa assieme a ciò che rimane da pagare delle rate del leasing è una differenza sostanziale col mutuo. Il passaggio di proprietà delle titolarità del leasing, congiuntamente alla proprietà dell'immobile cui è collegato, è infatti contemplata dalla nuova normativa. Per tale passaggio di titolarità è stata fissata un'imposta di registro con aliquota ridotta all'1,5%.

Sospensione delle rate.

• Così come già previsto per i mutui, in caso motivi gravi (malattia, perdita del lavoro, ecc.) è possibile sospendere il pagamento delle rate del leasing fino a un massimo di 12 mesi, una sola volta durante tutta la durata del finanziamento leasing.

Il mutuo ha come vantaggio una durata generalmente più lunga e tassi d'interesse più bassi. Dall'altra il leasing ha il vantaggio di avere agevolazioni fiscali molto più alte del mutuo. Occorre fare dei conteggi per valutare la convenienza tra leasing e mutuo.